Коммерческий банк, как и любой другой хозяйствующий субъект, действующий в условиях рыночной экономики, при осуществлении своей деятельности нацелен на повышение своей капитализации или другими словами своей стоимости. Помимо того, что деятельность банка подвергается влиянию общих рисков, свойственных хозяйствующим субъектам, для него характерны риски, вытекающие из специфики деятельности.
Для того, чтобы понять сущность банковских рисков и его теорию нужно ответить на вопрос:
Что такое риск?
Риск - вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Банки, как коммерческая организация, как обычно стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно получает от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различные виды активов (в том числе в кредиты) обусловливают особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики государства в целом. Стоит отметить, что сбор и анализ информации являются одними из самых важных составляющих при оценке банковского риска. Только после этого этапа можно приступить к выявлению факторов, которые могут привести к потенциальным убыткам банка, и измерению риска.
Классификация банковских рисков
Классификация Базельского комитета выделяет кредитный, рыночный, операционный, государственный, стратегический, ликвидный, репутационный риски, способные вызывать нарушения баланса активов и пассивов. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка. Риски по своей сути условно делятся на два вида: чистые и спекулятивные.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. В процессе своей деятельности банки сталкиваются с различными видами рисков. В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, необходимо осуществлять классификацию банковских рисков.
По сфере влияния риски делятся на внешние и внутренние, так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием, как внешних условий макросреды, так и внутренних условий микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков.
Требования Национального банка по управлению рисками
Национальный банк как регулирующий орган устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками минимальные требования к организации управления рисками. В рамках данного требования коммерческим банкам необходимо разработать и утвердить Советом директоров банка внутренние документы по управлению рисками, соответствующие его масштабам, потребностям и сложностями проводимых операций. В целях раскрытия стратегии и масштабов деятельности банка, банк должен составить бизнес-план в соответствии с требованиями законодательства и внутренними документами банка.
Подводя итог по рискам, следует сказать следующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.
Необходимость и назначение банковского надзора
Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование, иначе говоря банковский надзор.
Необходимость регулирования банковской деятельности вообще, и государственного в частности, обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны.
Во-первых, банк - это общественный институт, аккумулирующий и размещающий денежные средства широкой публики (фирм, частных предпринимателей, населения, финансовых институтов), а потому его деятельность затрагивает интересы практически всего общества.
Во-вторых, банк в рыночной экономике - коммерческое предприятие, зарабатывающее прибыль и подвергающее себя разнообразным рискам, как было выше отмечено. Причем банк функционирует в микросреде, которая порождает множество внешних рисков, воздействующих на банк.
Банковская система в любой стране является важнейшей составной частью экономики. Она находится в постоянном движении и развивается. Стремительное развитие новейших технологий, компьютеризация банковского бизнеса и развитие интернет/мобильного банкинга позволяет банковской системе предлагать самые различные операции, начиная с расчетно-кассовых операций и заканчивая онлайновыми формами расчетов. Вместе с тем, все больше набирают популярность новые услуги, представляемые банками, такие как выпуск электронных денег и операции с драгоценными металлами.
Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков.
Что такое банковский надзор? Сущность банковского надзора?
Банковский надзор – в целом, это наблюдение уполномоченного государственного органа за исполнением и соблюдением коммерческими банками законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе экономических нормативов и требований, а также правил бухгалтерского учета и отчетности.
Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий коммерческих банков законам, регулирующим банковскую деятельность.
Банковский надзор в Кыргызской Республике осуществляется на основании Конституции Кыргызской Республики, закона «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» и нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики.
Банковский надзор является одним из основных направлений деятельности Национального банка Кыргызской Республики, целью которого является поддержание стабильности и развития банковской системы и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов. При этом Национальный банк Кыргызской Республики не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Банковский надзор в основном включает три основных компонента:
1. методологию регулирования и надзора, лицензирование банков:
- Работа методологии надзора направлена на разработку и совершенствование методологической базы, регулирующей деятельность коммерческих банков и процесса осуществления надзора, которая охватывает весь «надзорный цикл»: от лицензирования банков, осуществления внешнего надзора, инспектирования и до финансового оздоровления и ликвидации банков.
2. дистанционный надзор (внешний надзор);
- Основной целью внешнего надзора является выявление проблем банков на ранней стадии, а также наблюдение за исполнением и соблюдением банками законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка. Внешний надзор осуществляется посредством оценки рисков, которым подвержен отдельный банк и система в целом путем проведения стресс-тестирований и анализа деятельности банка на основе коэффициентов для оценки качества управления активами и пассивами банка (например, анализ прибыльности банка, анализ качества активов, анализ капитала, показатели ликвидности и т.д.).
3. контактный надзор (инспектирование).
- Контактный надзор – это инспектирования направлена на проверку деятельности банка непосредственно на местах с целью определения реального финансового состояния банка, оценки рисков, присущих деятельности банка, проверки исполнения и соблюдения банком законодательства КР и нормативных правовых актов Национального банка
Все элементы системы банковского надзора органически связаны между собой. Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту систему в качестве самостоятельного элемента.
Нововведения в банковском надзоре
Национальный банк на постоянной основе проводит работу по совершенствованию методов надзора за деятельностью коммерческих банков, в том числе изучает международный опыт в сфере банковского надзора.
В настоящее время Национальный банк осуществляет поэтапный переход на новую модель надзора, получившая название риск-ориентированного надзора. Суть этой модели - в акцентировании внимания на существенных рисках, создающих угрозу устойчивости коммерческого банка и степени их влияния на банковскую систему.
В данной связи приоритетное направление банковского надзора заключается в независимой оценке политики и деятельности банка в области управления банковскими рисками. При этом цель надзора состоит в том, чтобы ограничить степень рисков, которые необоснованно принимают на себя банки, не предопределяя решения руководства банка.
Важное значение в сфере банковского надзора придается оценке достаточности капитала, способного покрывать возможные потери.
ЭЛКЕЕВА Зулфия
Национальный банк КР,
Ведущий инспектор
Управления внешнего надзора,